商混站财务制度参考

信息来源：郑州昌利建机时间：2016-04-08

商品混凝土搅拌站是一个比较大的机构，人员众多，必须建立一个完善的财务制度，这样才能增创佳经济效益，提升公司市场竞争力。郑州昌利拟定了一份商混站财务制度，以供参考。

1.财会管理

①按财务和会计的基本规范建帐。会计、出纳要互相监督、定期对帐、日清月结，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

②财务人员要认真作好日常的会计财务处理工作，从原始凭证到登记会计凭证，登记总帐、明细帐，登记会计报表，一整套程序要符合规范化要求。会计资料、会计档案要妥善保管。

2.流动资金的管理

①加强现金的管理，库存现金一般以单位三至五天日常开支作为现金库存限额（暂定3万元），特殊情况报导处置。超过限额的所有现金均须当日送存银行。现金收入要当天入帐。现金必须由出纳保管，非出纳人员不得保管现金。

②出纳人员应维护财经纪律、廉洁奉公、严禁私自挪用现金，不准用公款私存个人储蓄帐户。不能以不符合财务会计制度规定的凭证（含白条）抵充现金。不准私人随意借支公款。工作人员因公借款回来后，一般应在七天内（迟不超过十天）办理有关报销退款报帐手续。原借款未报帐结清的，不准发生新的借款。

3.仓库的管理

①仓库管理要严格执行出入库登记手续，仓库管理员要保管好仓库里的一切物资，仓库物资要分类分品种存放，仓库要保持整洁并要做好防火、防盗、防晒、防潮等安全工作。

②在保证收发工作正常的情况下，仓库帐目要做到日清月结，分类记帐，详细记录好各种物资的出入仓和库存数。

4.固定资产的管理

①固定资产应建立资产台帐和固定资产帐簿，详细记载资产类别、使用部门、购置和使用时间、原值、使用年限、折旧提取等内容。

②固定资产应定期或不定期进行清查。每年至少进行一次全面清查，根据清查中发现的问题总结经验，改善管理，提高使用效果。同时对清查结果与帐面不符的，要查明原因，按规定进行处理，做到帐实相符。

5.费用的管理

公司日常费用开支，要严格把关，实行费用一支笔，费用报销要有经手人、主管部门经理签字，送主管副总批准，财务部长签字方能报销。报销单据要符合财务要求，内容要在公司允许的开支范围。

商混站建立健全的财务管理制度，严格执行国家规定和公司各项财务开支范围和开支标准，能准确真实的反映公司财务状况，接受上级主管部门的监督检查。